Горячая десятка": ФНС ответила на 10 самых популярных вопросов о налоговых льготах

Федеральная налоговая служба опубликовала топ-10 самых популярных вопросов налогоплательщиков, касающихся использования налоговых льгот гражданами. Можно ли получить льготу на покупку нескольких квартир? Могут ли льготники не платить налог на всю принадлежащую им недвижимость?   О том, какие еще вопросы оказались самыми проблемными, как отвечает на них налоговая и что думают об этом эксперты, читайте на "Право.ru".

Налоговая служба решила собрать воедино все вопросы о налоговых льготах на недвижимость, которые больше всего волнуют россиян. В "горячей десятке" оказались вопросы о сроках, в течение которых можно заявить о льготе, числе объектов недвижимости, на которые она распространяется, а также вопрос о "машино-местах", ставших недвижимостью с января 2017 года.

Ответы на злободневные налоговые вопросы в адрес ФНС "Право.ru" собрало в карточки. О том, как налоговая предлагает разрешать другие спорные вопросы, волнующие граждан, можно узнать, обратившись на сайт ФНС .

  1. Следует ли ежегодно заявлять о налоговой льготе по жилому дому?

Такой обязанности НК не предусмотрел. Если в заявлении на льготу налогоплательщик не указал на ограничения по периоду её применения, льгота будет применяться налоговым органом без ограничения действия с учетом устанавливающего её нормативного правового акта.

 

2. В отношении какого количества квартир может применяться налоговая льгота?

Освобождаются от уплаты налога "льготные"  категории налогоплательщиков,  но только в отношении одного объекта налогообложения, который налогоплательщик выбирает сам.
Дополнительные льготы (в т. ч. освобождающие от уплаты налога все объекты налогообложения, принадлежащие льготнику) могут устанавливаться нормативными актами муниципальных образований. 

 

  3. В какие сроки необходимо представить заявление об использовании льготы?

Такие сроки НК РФ не установлены. 
ФНС России рекомендует налогоплательщикам представлять заявление о льготе до 1 мая, чтобы льготу учли при исчислении имущественных налогов до того, как будет направлено уведомление о них.

Рубрика с ответами налоговиков может помочь человеку сориентироваться в  налоговых вопросах. Для этого достаточно быть пользователем интернета –  на мой взгляд, обычному человеку это намного проще, чем штудировать  законодательство.  Однако ответы о налоге на имущество,  как и по другим  темам,  базовые, теоретические. Если налогоплательщику нужно будет  принять решение о том, как лучше поступить в конкретной ситуации,  почитать сайт налоговой будет явно недостаточно.
  4. В каких случаях не предоставляются льготы по налогу?

Налоговый кодекс устанавливает ряд ограничений на предоставление налоговой льготы.
Во-первых, налоговая льгота предоставляется в отношении только одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. 
Во-вторых, объект налогообложения не должен использоваться налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
Однако указанные ограничения могут не применяться, если это предусмотрено муниципальными нормативными правовыми актами о дополнительных льготах по налогу.

  5. Каков  размер налоговых вычетов и как они предоставляются, если недвижимостью владеют несколько собственников?

НК предусматривает  налоговые вычеты при определении налоговой базы объекта недвижимости, служащей основанием для исчисления суммы налога на имущества физлиц.
Так, для квартиры налоговая база –  стоимость имущества, от которой считается налог, –  определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади, для комнаты – 10  кв. м площади этой комнаты, для жилого дома – 50 кв. м общей площади этого жилого дома. 
Независимо  от числа собственников вычет предоставляется на объект недвижимости, а налог уплачивается собственниками соразмерно долям в праве.
Налоговая применяет вычеты  без представления заявления об этом налогоплательщика.

  Самое главное, что надо помнить о налоге на имущество физических лиц, это то, что теперь налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости этого имущества.  Такое изменение может сильно ударить по кошельку простых граждан, потому как кадастровая стоимость, по мнению экспертов, в ряде случаев сильно завышена, но практически везде она выше инвентаризационной стоимости, исходя из которой налог считался ранее.  Но граждане вправе оспорить существующий размер кадастровой стоимости – это может ощутимо разгрузить личный бюджет. Конечно, ФНС на своем сайте об этом не пишет, но об этом важно помнить.

Важно помнить, что с недавних пор изменился порядок уплаты налога физлицами. Если ранее обязанность по уплате налога возникала после и при условии получения уведомления от налоговой (а при отсутствии уведомления не могло быть и пеней, и штрафов за неуплату налога), то сейчас даже при неполучении уведомления налог придется заплатить либо понести негативные последствия.  Так, согласно п. 2.1. ст. 23 НК РФ обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения, в налоговый орган по своему выбору, если налоговые уведомления не приходили и гражданин не платил налог на имущество.  Сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов на объекты недвижимости представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта. Сделать это нужно один раз до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если физлицо получало налоговое уведомление об уплате налога в отношении этого объекта или не получало налоговое уведомление из-за налоговой льготы, то сообщение предоставлять не надо.  Если граждане не сообщат о наличии у них недвижимости или транспортных средств, им грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (но не позднее, чем в течение 3-х лет). И придет уведомление, если это нарушение выявит сам налоговый орган.  Сообщат – придет уведомление об уплате налога.

  6. По каким объектам недвижимости предоставляются налоговые льготы?

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) специально оборудованные помещения или сооружения, используемые физическими лицами исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилые помещения, используемые для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек,  на период такого их использования;
4) хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50 кв. м и которое расположено на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
5) гараж или машино-место;
6) иные объекты недвижимого имущества в соответствии с муниципальными нормативными правовыми актами, устанавливающими дополнительные налоговые льготы.

  7. Какими способами можно подать заявление о предоставлении налоговой льготы?

Направить заявление об использовании налоговой льготы можно любым удобным способом: через интернет-сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц"  на сайте ФНС России; почтовым отправлением или обратившись лично в налоговую инспекцию.

  8. Каким категориям налогоплательщиков предоставлено право на льготу, освобождающую от уплаты налога?

Федеральные налоговые льготы предусмотрены для 15 категорий налогоплательщиков, все они перечислены в п.  1 ст.  407 и п.  2 ст.  399 Налогового кодекса.

  9. Какие документы являются основанием для предоставления налоговой льготы?

Для получения налоговой льготы налогоплательщику необходимо подать в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу (п. 6 ст. 407 НК РФ).

  10. Каким образом производится расчет налога на имущество физических лиц в отношении "машино-мест"?

С 01.01.2017 "Машино-место"  признается отдельным видом недвижимости.
Если права на объект недвижимости были зарегистрированы до 01.01.2017  и который отвечает требованиям и характеристикам "Машино-места"  в целях расчета налога на имущество физлиц будет признаваться "Машино-местом". 
При поступлении в налоговую обращений, касающихся налоговых уведомлений с расчетом налога, не учитывающим (по мнению налогоплательщика) назначение объекта недвижимости в качестве машино-места, налоговая уточняет сведения в Росреестре  и при наличии оснований производит перерасчет налога и информирует налогоплательщика.
Если при получении уточняющих сведений из Росреестра указанная заявителем информация не подтверждается, правообладатель объекта недвижимости  вправе подать в орган, осуществляющий ведение ЕГРН, заявление об учете изменений сведений ЕГРН в части приведения вида объекта недвижимости в соответствие с требованиями закона "О государственной регистрации недвижимости".

                                                                                                                                                                                                                                                                                                      https://pravo.ru/news/view/143665/?cl=DT

Последние новости Красноярского края по теме:
Горячая десятка": ФНС ответила на 10 самых популярных вопросов о налоговых льготах

- Красноярск
Арбитражный суд Московского округа по делу № А40-176241/2014  поддержал позицию налогового органа о занижении налогоплательщиком базы по налогу на имущество организаций в связи с необоснованным применением льготы.
00:05 22.08.2017 УФНС России
Горячая десятка": ФНС ответила на 10 самых популярных вопросов о налоговых льготах - Зеленогорск
Федеральная налоговая служба опубликовала топ-10 самых популярных вопросов налогоплательщиков, касающихся использования налоговых льгот гражданами.
10:31 21.08.2017 Городской суд
 
По теме
Подать заявление на доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» можно будет в МФЦ - УФНС России 8 сентября состоялось рабочее совещание с участием представителей Управления ФНС России по Красноярскому краю и краевого государственного бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и
13.09.2017
Только статус государственного научного центра дает налогоплательщику право на льготу по налогу на имущество – Верховный Суд РФ - УФНС России К такому выводу пришел Верховный Суд Российской Федерации, рассмотрев дело о предоставлении льготы предприятию со статусом федерального научно-производственного центра.
13.09.2017
Невиноватые мы! - Новая Причулымка Почему людям приходят налоги за давно проданные машины и квартиры? В редакции «НП» прошла прямая телефонная линия с начальником Межрайонной ИФНС России № 4 по Красноярскому краю Татьяной Дубицкой.
13.09.2017
 
В Управлении подведены предварительные итоги декларационной кампании - УФНС России За 7 месяцев 2017 года в налоговые органы края поступили декларации по форме 3-НДФЛ от 151 тыс физических лиц, по итогам декларирования исчислен к уплате налог на доходы в сумме 3 млрд рублей.
12.09.2017
Вопросы уплаты имущественных налогов осветили в ходе прямой линии - УФНС России 6 сентября 2017 года начальник Межрайонной ИФНС России № 4 по Красноярскому краю Татьяна Дубицкая провела прямую телефонную линию с читателями газеты «Новая Причулымка» г. Ачинска по теме: « Имущественные налоги,
11.09.2017
 
Михаил Мишустин подвел итоги работы налоговых органов за восемь месяцев 2017 года - УФНС России В Федеральной налоговой службе состоялось заседание расширенной коллегии под председательством руководителя ФНС России Михаила Мишустина , на которой были подведены основные итоги работы налоговых органов с начала года.
08.09.2017
 
80% налоговой базы по транспортному налогу для физлиц формируют легковые автомобили, в том числе с двигателем мощностью от 100 до 150 л.с., Их доля в общем количестве составляет около 40%.
31.08.2017
При обнаружении ошибки в платежном поручении налогоплательщик вправе подать в налоговый орган по месту учета соответствующее заявление с приложением документов,
31.08.2017
Внимание! В Красноярском крае под видом инспекторов пожарной охраны работают мошенники - МЧС Красноярского края В последнее время в Главное управление МЧС России по Красноярскому краю от жителей города Красноярска стала поступать информация о том, что к ним домой приходят люди,
19.08.2018 МЧС Красноярского края
На территории обслуживания Межмуниципального отдела МВД России «Березовский» проходит оперативно-профилактического мероприятия «Мотоциклист», которое продлиться до окончания летнего сезона.
18.08.2018 Газета Пригород
СЕРЬЕЗНЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ Сотрудники ГИБДД за последние два месяца зарегистрировали более 10 дорожно-транспортных происшествий с участие несовершеннолетних в возрасте до 16 лет, кто-то обратился с травмой в больницу один раз,
18.08.2018 Газета Пригород
Хворостовский и друзья – детям. В память о Диме - Газета Пригород Информационная справка о благотворительном концерте 26 августа с 19 часов на площади Мира перед большим концертным залом Красноярской краевой филармонии пройдет благотворительный концерт «Хворостовский и друзья – детям»,
16.08.2018 Газета Пригород
Финальным мероприятием фестиваля станет «Опера-Гала» – оперный гала-концерт с участием звезд мировой сцены – Николаем Диденко и Русланой Коваль, подготовленный совместно с Красноярским театром оперы и балета им.
17.08.2018 Наш Красноярский край
Это спортивное событие претендует на то, чтобы встать в один ряд с сочинской Олимпиадой и завершившимся недавно чемпионатом мира по футболу.
16.08.2018 Газета Заполярный Вестник
Внимание! В Красноярском крае под видом инспекторов пожарной охраны работают мошенники - МЧС Красноярского края В последнее время в Главное управление МЧС России по Красноярскому краю от жителей города Красноярска стала поступать информация о том, что к ним домой приходят люди,
19.08.2018 МЧС Красноярского края
Задержан подозреваемый в избиении мужчины на автовокзале - NGS24.Ru Задержан подозреваемый в избиении мужчины на автовокзале Информацию о задержании нападавшего НГС.НОВОСТИ подтвердила супруга пострадавшего, руководитель общественной организации «Поиск пропавших детей» Оксана Василишина.
19.08.2018 NGS24.Ru